Расчетные выплаты подоходного налога являются фактом жизни для большинства из нас, которые ведут свой собственный бизнес.
В отличие от тех, кто работает и получает зарплату, когда работодатель удерживает налоги, большинство владельцев бизнеса и самозанятых должны будут периодически отправлять в IRS сумму, называемую «предполагаемыми налоговыми платежами». Вам также может потребоваться отправить предполагаемые налоговые платежи в ваш государственный налоговый орган.
$config[code] not foundДругими словами, большинство владельцев малого бизнеса должны платить ориентировочные налоги ежеквартально и не ждать до 15 апреля или когда другие налогоплательщики подают свои декларации. Эти ежеквартальные платежи относятся к сумме, которую мы «оцениваем», которую мы должны. Если мы не отправим предполагаемые налоговые платежи, мы можем в конечном итоге заплатить огромные штрафы, которые по сути представляют собой проценты за просроченные квартальные платежи.
Если вы владелец малого бизнеса, обязательно примите во внимание налоговый календарь при разработке бюджета денежных потоков для вашего бизнеса.
Чтобы узнать больше, Small Business Trends поговорил с Майклом Хэнли, управляющим партнером Smithtown, фирма NY.CPA, Merl & Hanley, LLP. Хэнли также является автором трех книг по малому бизнесу, включая Эффективное налоговое планирование для микробизнеса, выбор правильной структуры для вашего бизнеса, а также Почему вы должны включить свой бизнес в сфере недвижимости.
Календарь расчетных налоговых платежей
Для целей федерального подоходного налога предполагаемые налоговые платежи должны быть следующими:
- 15 апреля (первый квартал)
- 15 июня (второй квартал)
- 15 сентября (третий квартал)
- 15 января (четвертый квартал)
Обратите внимание, что ежеквартальный платеж 15 января фактически должен быть произведен не в самом налоговом году, а в начале следующего года (но до наступления срока подачи налоговой декларации). Также обратите внимание, что если дата выпадает на выходные или праздничные дни, она может быть продлена до следующего рабочего дня.
Подсказка по налогам: Если вы находитесь в штате, в котором вы должны производить расчетные выплаты подоходного налога штата, уплатите расчетный налог штата до 31 декабря. Таким образом, вы можете потребовать вычет для уплаты налога в текущем налоговом году.
ООО: владелец бизнеса платит, а не сам бизнес
Имейте в виду, что для большинства малых предприятий это, как правило, владелец - не хозяйствующий субъект - обязан производить расчетные налоговые платежи. Это потому, что большинство субъектов малого бизнеса, таких как LLC, являются так называемыми «сквозными организациями» для целей налогообложения.
По словам Хэнли, «малые предприятия, как правило, не производят ежеквартальные расчетные платежи из-за того, что большинство малых предприятий создаются как сквозные или сквозные организации, что означает, что все налоги уплачиваются на личном уровне. Это означает, что подавляющее большинство всех предполагаемых платежей будет выплачено владельцы бизнесане самим бизнесом ».
Подсказка по налогам: Помните, что некоторые бизнес-объекты (например, непроходные) фактически обязаны платить предполагаемые налоги от имени самого бизнес-объекта. Это корпорации C, корпорации S, ведущие бизнес в Нью-Йорке, и корпорации S, ведущие бизнес в Вашингтоне, округ Колумбия.
Как рассчитать ваши предполагаемые налоги
Требование уплаты предполагаемых налогов имеет некоторые исключения. Расчет правильной суммы ваших предполагаемых налоговых платежей может быть сложным. IRS имеет форму 1040-ES (PDF), которая включает в себя рабочий лист, который вы можете использовать для расчета ваших предполагаемых налоговых платежей. В общем:
- Федеральное сметное налоговое требование применяется, когда вы ожидаете, что должны уплатить не менее 1000 долларов по федеральному подоходному налогу за налоговый год.
- Поскольку предполагаемые платежи производятся физическими лицами, вы должны смотреть на общую картину, а не только на свою деловую ответственность. Например, вы не должны платить сметные налоги, если ваш супруг (-а) работает и имеет достаточные налоги, удержанные из его или ее зарплаты. То же самое происходит, если вы также работаете и у вас достаточно налогов, удерживаемых из вашей зарплаты. Вы можете потребовать, чтобы ваш работодатель или работодатель вашего супруга удержали больше, чтобы удержать достаточно, чтобы избежать подачи предполагаемых платежей. Просто заполните новую форму W4 (PDF) для работодателя.
- Кроме того, если вы получили возмещение за предыдущий налоговый год, вы можете применить его к наступающему году.
Подсказка по налогам: Используйте CPA, чтобы помочь вам подготовить ваши налоги. Сделайте так, чтобы CPA сформировал примерный график налоговых платежей с суммами каждый год. Сделайте это для предстоящего налогового года, когда вы подаете налоговые декларации за предыдущий год. Затем точно следуйте этому графику платежей, если только ваш доход или отчисления существенно не изменятся.
Мифы и ошибки, которых следует избегать
При расчете налоговых обязательств за квартал или на конец года всегда учитывайте финансовую картину вашего бизнеса.
Как объясняет Хэнли: «Слишком много владельцев малого бизнеса попадают в миф о том, что« независимо от того, на каком счете будет находиться мой банковский счет 31 декабря, мне придется платить налог ». Хотя остаток на банковском счете 31 декабря может быть очень Полезный показатель при быстром расчете денежных потоков, он, как правило, вводит в заблуждение при определении прибыльности бизнеса. Такие вещи, как погашение долга, заимствование денег, перенос остатков по кредитным картам, оплата личных расходов, погашение ссуд акционеров, распределение прибыли между владельцами и т. Д., Будут влиять на количество денег в банке на конец года, но будут иметь не влияет на прибыль бизнеса ».
Подсказка по налогам: При расчете ваших расчетных квартальных налоговых ставок обязательно рассчитывайте их исходя из прибыли - другими словами, дохода за вычетом расходов.
Что произойдет, если я не смогу произвести расчетные налоговые платежи?
Если вы не заплатили достаточно в расчетных налоговых платежах (или других источниках налогообложения, таких как удержание налогов), вам придется заплатить штраф. Вы можете избежать штрафа, если вы платите не менее 90% налога за текущий год или 100% налога за предыдущий год, в зависимости от того, что меньше.
Специальные правила также применяются к фермерам и рыбакам. Кроме того, если неуплата по причине стихийного бедствия, вы можете получить пропуск в IRS.
Подсказка по налогам: Как и любое налоговое правило, штрафы имеют различные исключения. См. Инструкции IRS в форме 1040-ES для получения дополнительной информации. Публикация 505 (Удержание налога и расчетный налог) также содержит больше информации.
Как подать расчетные налоги?
IRS и большинство штатов допускают электронные платежи с предполагаемыми налогами в дополнение к подаче документов.
По словам Хэнли, если вы можете подать электронное заявление, это хороший выбор, потому что у вас есть лучшее подтверждение оплаты. «Подтверждение оплаты онлайн всегда является более конкретным, чем любое подтверждение по почте или подтверждение доставки, которое может предоставить почтовое отделение».
Вы можете осуществлять электронные платежи по своим федеральным налогам через систему электронных федеральных налоговых платежей.
Подсказка по налогам: В большинстве случаев электронная регистрация также дает вам возможность планировать будущие платежи. Избегайте необходимости запоминать или устанавливать напоминания календаря в течение года, планируя все четыре расчетных платежа одновременно в электронном виде.
А как насчет расчетных налогов на государственном уровне?
Если в вашем штате есть подоходный налог, скорее всего, вы также должны платить предполагаемые налоговые платежи в счет подоходного налога штата.
В девяти штатах нет подоходного налога с заработной платы. К штатам, в которых нет подоходного налога, относятся Аляска, Флорида, Невада, Южная Дакота, Техас, Вашингтон и Вайоминг. Нью-Гэмпшир и Теннесси не облагают налогом доход от заработной платы, но облагают налогом проценты и дивиденды. Тем не менее, не забудьте проверить любые другие требования к подаче налоговых деклараций.
Подсказка по налогам: Перейдите по этой ссылке, чтобы найти список налоговых органов штата, с которыми вы можете связаться, чтобы узнать, является ли ваш штат одним из тех, где требуются расчетные налоговые платежи. Вы также можете найти другую информацию и соответствующие формы или электронные ссылки подачи заявок для каждого государства.
Заключение
Держитесь подальше от горячей воды, зная свои обязанности по расчетным налоговым платежам на государственном и федеральном уровне. Точно так же важно, как знание правил и требований, вам необходимо организовать себя так, чтобы вы случайно не забыли и не поскользнулись.
Для получения дополнительной информации о расчетных налоговых платежах см. Веб-страницу IRS с оценкой налогов для малого бизнеса.
Замечания: Информация, представленная в этой статье, является общей справочной информацией и не предназначена для налоговых рекомендаций. Всегда проверяйте доступные материалы IRS и у своего налогового консультанта.
налог , Календарь , ООО , Калькулятор , ошибка , Компьютер и Государственная Карта Фотографии через Shutterstock
6 комментариев ▼
