Независимо от того, являетесь ли вы SEO-консультантом или организатором мероприятий, вы, вероятно, в тот или иной момент рассматривали возможность включения своего бизнеса. Решение о включении приносит несколько предприятий, от защиты активов и снижения ответственности до облегчения доступа к бизнес-кредитам и капиталу.
Однако, если вы похожи на большинство владельцев бизнеса, ваша самая большая проблема сводится к одному слову … налоги.
$config[code] not foundВыбор правильной бизнес-структуры - важная проблема, которую вы должны тщательно рассмотреть со всех сторон. Корпорация S - это популярный способ для малых предприятий оптимизировать налоговый режим. А с приближением крайнего срока выборов в S Corp (15 марта для существующих корпораций) самое время изучить этот бизнес-объект.
Что такое S Corporation?
Корпорация S фактически начинается как общая коммерческая корпорация C. После того, как корпорация была сформирована, она может выбрать «S Corporation Status», своевременно заполнив Форму 2553 в IRS (подробнее о крайнем сроке ниже…). После этого выбора S Corporation, компания теперь облагается налогом как индивидуальный предприниматель или партнерство, а не как отдельное юридическое лицо, такое как C Corp. Это означает, что корпоративные прибыли и убытки являются «сквозными» и отражаются в декларациях по подоходному налогу с физических лиц. акционеры. Вот почему S Corp. известен как «сквозной объект».
S Corp состоит из акционеров. Его участники получают дивиденды, распределенные в соответствии с количеством акций, которые каждая из них имеет. Одним из величайших преимуществ этой бизнес-структуры является то, что она позволяет распределять прибыль между собственниками вместо заработной платы. Таким образом, владельцы избегают платить отдельные федеральные налоги на прибыль компании и личную заработную плату.
$config[code] not foundS Corporation и ваши налоги
Лучший способ понять влияние S Corp на ваши налоги - это рассмотреть несколько примеров. Конечно, государственные и федеральные налоговые правила различаются, поэтому важно проконсультироваться с вашим бухгалтером относительно ваших конкретных обстоятельств.
Пример 1: избежание двойного налогообложения
Джини владеет бизнесом по графическому дизайну, который заработал 100 000 долларов в 2010 году. Для простоты предположим, что налоговые ставки для частных лиц и корпораций составляют 28 процентов каждая. Если бы ее бизнесом была обычная корпорация C, бизнес заплатил бы 28 000 долларов в виде подоходного налога, а Джини забрала бы домой 72 000 долларов. Тогда Джини должна была бы уплатить подоходный налог с населения в размере 28 процентов на эти 72 000 долларов США (20 160 долларов США). В целом, Джини платит $ 4860 в виде налогов за год. Это то, что называется «двойным налогообложением».
Теперь предположим, что Джини выбрала S-Corp. для своего бизнеса. Как S Corp, ее бизнес не платит подоходный налог. Полные 100 000 долларов распределяются Джини, и она платит 28 000 долларов в своем личном отчете о доходах. Довольно легко увидеть выгоду между 28 000 долл. США и 48 460 долл. США за год.
Пример 2: прохождение потерь
Хотя вы надеетесь на прибыль, могут быть годы, когда ваш бизнес также несет некоторые убытки. Как и прибыль, убытки также должны сообщаться в IRS. В этом примере Фрэнк бросил свою работу сантехника и открыл студию йоги в 2010 году. Так как он только начинал и имел большие авансовые платежи, его бизнес йоги закончился с убытком за год.
Эта потеря может быть «передана» в личный отчет Фрэнка о доходах, что помогло ему компенсировать другие источники дохода (то есть доход от его сантехнической работы и прибыль от акций). Это помогло ему значительно сократить свои личные налоговые обязательства за год, и Фрэнк смог вложить часть своего возмещения в свой бизнес йоги.
Пример 3: распределение дохода
Чарли и Хайди открывают фабрику по производству куриного бульона, каждый из которых владеет 50% бизнеса. Чарли является инвестором, а Хайди выполняет всю работу. Вскоре бизнес стал более прибыльным, чем они могли себе представить. Поскольку Хайди работала так усердно, а Чарли был в отпуске последние 8 месяцев, они соглашаются, что Хайди должна сохранить 75 процентов прибыли, а Чарли должен получить 25 процентов. В S Corporation такая договоренность была бы большой проблемой.
В S Corporation каждый владелец / акционер должен делиться доходом прямо пропорционально их собственности. Поскольку Чарли и Хайди владеют по 50 процентов, им будет выделено 50 процентов дохода корпорации (по крайней мере, для целей расчета их личных налоговых деклараций), независимо от каких-либо других соглашений между сторонами. ООО (общество с ограниченной ответственностью) было бы лучше в этой ситуации, так как оно гибкое, когда речь идет о распределении доходов между владельцами. Чарли и Хайди просто соглашаются на соглашение, и они будут облагаться налогом соответственно.
Как сформировать корпорацию S
Вот сделка: Если у вас уже есть корпорация (C Corp) или LLC, 15 марта - это ваш крайний срок для подачи формы IRS 2553 с IRS и выбора статуса S Corporation на этот налоговый год и далее. Другими словами, если ваша корпорация / ООО существовала 1 января 2011 года, вам нужно подать форму 2553 до 15 марта 2011 года, чтобы ваша S Corp действовала на 2011 налоговый год. Однако, если вы создаете корпорацию или LLC 1 июня 2011 года, срок вашей S Corporation - 15 августа (75 дней с 1 июня).
Если вы пропустите крайний срок, Скорее всего, вы будете облагаться налогом как Корпорация C за текущий налоговый год, и тогда ваши выборы в S Corp вступят в силу в следующем налоговом году. IRS может дать вам пропуск, если вы можете доказать, что ваша неспособность подать вовремя была вызвана «разумной причиной». Конечно, никто не хочет зависеть от IRS, так что будьте осторожны и получите свою форму в вовремя.
Ваше решение о включении в конечном итоге будет зависеть от всех уникальных аспектов вашего бизнеса. Но независимо от типа вашего бизнеса, серьезный взгляд на вашу юридическую структуру крайне важен и является одним из самых простых способов сэкономить на подоходном налоге на долгие годы.
Ещё в: Инкорпорация 21 Комментарии ▼
