Криминалистический аудит или криминалистический учет - это процесс расследования финансовых операций отдельных лиц и компаний с целью выявления действий, связанных с мошенничеством или судебными спорами. Мошенничество и правовые споры могут возникать несколькими способами, в том числе посредством подачи налоговых деклараций, заявлений о выплате страхового возмещения, заявлений о банкротстве, приобретений предприятий, исков о возмещении личного вреда или бракоразводного процесса. Выявление нарушений, свидетельствующих о мошенничестве в ходе судебной экспертизы, может быть сложным процессом. Контрольный список судебной проверки, в котором выделены важнейшие контрольные точки аудита, является одним из инструментов для отслеживания расследований.
$config[code] not foundПодготовка к аудиту
Криминалисты следят за финансовым следом, ведет ли он к личным или деловым финансам. Особенности процесса аудита могут быть поставлены под сомнение в ходе судебного разбирательства в результате расследования мошенничества. В результате, контрольный список судебной проверки имеет решающее значение при подготовке к проверке и судебным запросам. Для проведения наилучшего возможного аудита контрольный список должен побудить проверить цель аудита, тип мошенничества, который расследуется, подозреваемых участников и финансовые последствия. Методы сбора доказательств также являются важными статьями для контрольного списка судебной проверки.
Личные записи
Личный фон подозреваемого преступника может выявить закономерности, которые могут свидетельствовать о мошенничестве. Например, подозреваемый может иметь историю судебных разбирательств или прошлые процедуры банкротства. Эти действия должны быть в контрольном списке судебной проверки для расследования. Другие пункты контрольного списка включают идентификационные данные псевдонима, историю криминального прошлого или записи об аресте, налоговые залоги и наложение ареста на заработную плату. Проверка данных также может включать историю поиска человека в Интернете, историю трудоустройства и проверку образования. Одни только эти предметы не подтверждают мошенничество, но в сочетании с финансовыми доказательствами нарушения могут быть очевидны.
Видео дня
Принесено вам Саженцем Принесено вам СаженцемФинансовое расследование
После запуска судебной проверки судебно-медицинский бухгалтер тщательно собирает информацию и проверяет ее, чтобы определить, произошло ли мошенничество и каким образом оно произошло, когда оно произошло и какая финансовая сумма была задействована. Несмотря на то, что расследования различаются, позиции в контрольном списке судебной проверки должны побуждать аудиторов проверять множество соответствующих финансовых отчетов, включая кредитные отчеты, операции с недвижимостью, акции, счета в местных и иностранных банках, планы выхода на пенсию и страховые расчеты. Финансовые данные могут выявить скрытые активы или образ жизни, несовместимый с доходом.
Аудиторский отчет
Судебно-медицинская проверка завершается подробным отчетом. В отчете судебно-медицинской экспертизы перечислены выводы с описанием доказательств, подтверждающих выводы о том, были ли обнаружены мошеннические действия или нет. В зависимости от масштаба расследования пункты контрольного списка для подготовки отчета о судебной экспертизе включают процедуры, используемые для сбора доказательств, методы аудита, используемые для выявления и выявления мошенничества и правонарушителей, а также перечень собранных вещественных доказательств. В отчете также могут быть рекомендованы действия по предотвращению повторения подобного мошенничества.
