Для новых владельцев малого бизнеса выполнение ваших налоговых обязательств является большой корректировкой, особенно когда вы привыкли заставлять работодателя удерживать подоходный налог с каждой зарплаты. Когда у вас есть собственный бизнес, налоговое время не раз в год; Скорее всего, вы должны сделать налоговые платежи в течение года.
Если вы не уверены, что вам нужно платить предполагаемые налоги за ваш бизнес, читайте дальше, чтобы узнать больше о предполагаемых налоговых платежах для малого бизнеса:
Каковы предполагаемые налоговые платежи?
Частные лица и предприятия обязаны платить налоги в течение года, а не только в «налоговое время». Если вы работаете на работодателя, ваш работодатель, скорее всего, удерживает эти налоги для вас в течение года. Если вы работаете не по найму или имеете бизнес, вы должны будете платить эти налоговые платежи в IRS и указывать самостоятельно.
Кто должен платить предполагаемые налоговые платежи?
Правила для предполагаемых налоговых платежей варьируются в зависимости от типа бизнеса:
- Для индивидуальных предпринимателей, товариществ, акционеров S Corporation, LLC с одним участником, которые выбирают обложение налогом в качестве единственной компании или корпорации S, или LLC с несколькими членами, которые выбирают обложение налогом в качестве партнерства или корпорации S: Если вы ожидаете, что должны заплатить 1000 или более долларов в виде налогов при подаче налоговой декларации о доходах, вам, скорее всего, потребуется произвести расчетные налоговые платежи федеральному правительству (и, возможно, вашему правительству штата). Есть одно исключение: если ваши удержания и налоговые льготы составляют как минимум столько же, сколько налог за предыдущий год, вам не нужно вносить федеральный расчетный налоговый платеж.
- Для корпораций C и компаний с несколькими членами, которые выбирают обложение налогом в качестве корпорации C: Если вы владеете Корпорацией, вам нужно будет произвести расчетные налоговые платежи, если вы ожидаете, что вы должны заплатить 500 долларов или больше по вашей налоговой декларации.
Когда должны быть выполнены платежи?
Расчетные налоговые платежи делятся на четыре периода платежей в течение года:
- 15 апреля
- 15 июня
- 15 сентября
- 15 января
Если ваш бизнес является корпорацией, ваши предполагаемые налоги подлежат уплате на пятнадцатый деньго, 6го, 9гои 12го месяц после окончания финансового года вашей компании.
Как только вы окажетесь в системе, IRS будет отправлять вам приблизительные платежные ваучеры в конце каждого налогового года. Однако, независимо от того, получаете вы эти платежные ваучеры или нет, вы несете ответственность за оплату как федеральных, так и государственных налогов.
Как платить
Если вы подаете заявление в качестве индивидуального предпринимателя или не учитываемого субъекта (например, единоличного LLC, товарищества или акционера S Corp), вам необходимо заполнить форму 1040-ES. Эта форма содержит пустые ваучеры для отправки ваших предполагаемых налоговых платежей. Вы также можете осуществлять свои платежи, используя Электронную федеральную систему налоговых платежей (EFTPS). Для вашего государственного платежа вы должны найти в Интернете соответствующую форму, заполнить ее и отправить вместе с вашим платежом.
Корпорации должны представлять свои платежи с использованием EFTPS или могут организовать, чтобы специалист по налогам, финансовое учреждение, служба начисления заработной платы или другая доверенная третья сторона вносила депозиты от своего имени.
Сколько вы должны заплатить?
- Для индивидуальных предпринимателей и неучтенных лиц (то есть для компаний-одиночек, товариществ и акционеров S Corp) IRS рекомендует использовать форму 1040-ES для расчета ваших индивидуальных предполагаемых налоговых платежей.
- Корпорации должны использовать Рабочий лист в Форме 1120-W для расчета предполагаемых налоговых платежей.
В качестве альтернативы, если вы ожидаете, что доходы текущего года будут примерно такими же, как в прошлом году, вы можете использовать налоговую декларацию за прошлый год для расчета предполагаемых платежей. Или, если вы испытываете колебания дохода, вы можете рассчитать свои предполагаемые налоги на основе фактической суммы, которую вы сделали в этом квартале.
Вам не нужно показывать IRS, как вы пришли к вашей предполагаемой сумме. Однако в ваших же интересах достичь максимально точной цифры. Если вы платите слишком мало, это может стать неприятным сюрпризом, когда пришло время подавать ваши годовые налоги, в дополнение к потенциальным штрафам за недоплату. И наоборот, заплатив слишком много, вы по сути забрали деньги из своего бизнеса и могли бы вложить эти деньги для более высокой прибыли.
Если вы не уверены в своих предполагаемых налоговых обязательствах, целесообразно проконсультироваться со специалистом по налогам, который может проконсультировать вас о лучшем методе расчета для вашего бизнеса и о том, как правильно отслеживать и регистрировать ваши доходы и отчисления. Просто помните, чем больше времени вы инвестируете в свои предполагаемые налоговые платежи, тем легче будет ваша жизнь.
Копилка фото через Shutterstock
5 комментариев ▼
