Налоговый сезон уже наступил, и пришло время пролистать записи о ваших деловых расходах и максимально эффективно использовать любые законные налоговые вычеты для малого бизнеса, которые вы можете использовать для снижения общего налогооблагаемого дохода. К сожалению, многие налогоплательщики, которые имеют право на различные вычеты, особенно на домашний офис, не претендуют на них.
Чтобы помочь вам получить требуемые вычеты, ниже приведены 10 налоговых вычетов для малого бизнеса, которые могут применяться к вашему бизнесу. Для получения дополнительной информации, относящейся к вашему бизнесу, всегда консультируйтесь со своим налоговым специалистом.
$config[code] not found10 налоговых вычетов малого бизнеса, которые вы не должны игнорировать
1. Налоговый кредит на здравоохранение
Если вы предоставляете страховку своим сотрудникам, в соответствии с Законом о доступном медицинском обслуживании правомочные малые предприятия могут претендовать на налоговый кредит до 35%, если вы соответствуете следующим критериям:
- У вас менее 25 эквивалентных сотрудников.
- Ваша средняя годовая заработная плата ниже 50 000 долларов.
- Вы вносите 50% или более на взносы медицинского страхования сотрудников.
2. Деловое использование личного транспортного средства
Если вы используете свой личный автомобиль, грузовик или фургон для деловых поездок, вы можете списать коммерческую часть использования транспортного средства одним из следующих способов:
- Вычесть ваши фактические расходы.
- Вычитание бизнес-миль на основе установленной IRS ставки. В 2012 налоговом году ставка составляла 0,55 долл. США за милю в первой половине года. (IRS недавно выпустила свои стандартные тарифы за 2013 год, которые показывают небольшое увеличение по сравнению с текущими показателями 2012 года.)
Вы также можете вычесть парковку и сборы. Не забудьте вести хороший учет всех транзакций. Запишите свой пробег с помощью одометра или устройства GPS, а также дату поездки, пункт назначения и цель.
3. Расходы на деловые поездки и развлечения
Владельцы малого бизнеса могут быть в состоянии взять на себя большую часть расходов на ведение бизнеса в дороге. К ним относятся расходы на авиабилеты, билеты на поезд или автобус, проживание, такси, 50 процентов расходов на еду и деловые развлечения, расходы на химчистку и стирку, деловые звонки и советы.
Есть некоторые ограничения на то, что вы можете вычесть. Например, если вы путешествуете с супругом или лицом, не являющимся сотрудником, вы не можете вычесть их расходы. Существуют также некоторые ограничения на вычеты за границу, поездки на круизных лайнерах и посещение конвенций.
4. Удержание домашнего офиса
Более половины всех предприятий США работают вне дома, и многие (не все) могут претендовать на вычет в домашнем офисе. Предостережение заключается в том, что вы можете потребовать вычет (который может включать в себя счета за телефон, интернет-плату, страховку, аренду и многое другое), если область вашего дома используется исключительно и регулярно для служебного пользования.
Работа за обеденным столом в один день, а в следующий день - не является эксклюзивным и регулярным деловым использованием этой области. Узнайте больше о вычете в домашнем офисе и обратите внимание на более простой процесс подачи претензий, который упростит подачу заявки на вычет в 2014 году.
5. Стоимость запуска
Начать бизнес в 2012 году? Вы можете требовать до 5000 долл. США для начала бизнеса и 5000 долл. США на организационные расходы, понесенные до того, как вы откроете свои двери. Вычет в размере 5000 долл. США уменьшается на сумму, превышающую ваши общие начальные или организационные расходы, превышающую 50 000 долл. США. Любые оставшиеся расходы должны быть амортизированы.
6. Профессиональные сборы и расходы на обучение
Любые сборы, связанные со следующим, полностью вычитаются как расходы на ведение бизнеса:
- Обучение (классы, семинары, сертификаты, книги и т. Д.)
- Членство в профессиональных организациях.
- Оплата услуг юристов, налоговых специалистов или консультантов (хотя любая работа, связанная с будущими годами, должна быть вычтена в течение срока службы / использования).
7. Закупка оборудования и программного обеспечения
Вычет по разделу 179 позволяет полностью вычесть стоимость (до 500 000 долл. США) активов, приобретенных в 2012 году, включая компьютеры, мебель, определенное программное обеспечение для бизнеса, транспортные средства и производственное оборудование. Новое положение «Бонусная амортизация» также позволяет амортизировать дополнительные 50% от стоимости определенного имущества после того, как вы взяли вычет по Разделу 179, и в дополнение к стандартному вычету на амортизацию. IRS.gov предлагает больше информации о разделе 179.
8. Перемещение расходов
Вы переехали в 2012 году в результате вашего бизнеса? Если ваше новое рабочее место находится в 50 милях от вашего дома, чем ваше предыдущее рабочее место, вы можете вычесть определенные транспортные расходы из своей индивидуальной налоговой декларации 1040.
9. Найм ветеранов
Вы наняли ветерана в 2012 году? Вы можете иметь право претендовать на налоговый кредит. Согласно Закону об обещании нанять героев 2011 года, если вы наняли ветерана, который был безработным не менее четырех недель, вы можете претендовать на кредит в размере 40% от первых 6000 долларов заработной платы (до 2400 долларов США).
Если вы нанимаете ветерана, который был безработным не менее шести месяцев, сумма кредита возрастает до 40% от первых 14 000 долларов заработной платы (до 5 600 долларов).
10. Благотворительные пожертвования
Благотворительные взносы могут рассматриваться как налоговые вычеты против ежегодных налоговых обязательств вашего бизнеса. Денежные или иные денежные взносы могут облагаться налогом, если они не откладываются для использования конкретным лицом. Взносы также должны быть сделаны в течение налогового года, чтобы иметь право на вычет, независимо от используемого вами метода учета.
При подаче заявления вам необходимо будет использовать форму 1040, Приложение А и детализировать каждый вычет. Вы также можете вычесть пожертвования по справедливой рыночной стоимости имущества, включая инвентарь и любые расходы, связанные с работой добровольцев, такие как затраты на проведение мероприятия по сбору средств. Это руководство от IRS объясняет больше о благотворительности, дающей налоговый вычет.
Налоговые вычеты Фото через Shutterstock
Ещё в: Рост малого бизнеса 9 комментариев ▼
