Определение налога для малого бизнеса: имеете ли вы право на перерыв?

Налоговое законодательство имеет множество определений для малых предприятий, которые используются для различных вычетов, кредитов и других налоговых льгот. Термин «маленький» основан на стоимости активов компании, количестве сотрудников, количестве владельцев, валовой выручке или чем-то еще.

Использование различных стандартов для определения малого бизнеса делает очень сложным узнать, когда компания может или не может претендовать на налоговые льготы. Существует множество различных определений налога для малого бизнеса, и ниже приведены 10 из них:

$config[code] not found

1. Определение статуса независимого подрядчика

Одной из самых острых проблем IRS является то, правильно ли работодатели классифицируют работников как работников или независимых подрядчиков. Если IRS оспаривает классификацию работодателя, обычно компания должна доказать, что классификация была правильной. Тем не менее, нагрузка может быть перенесена в IRS при определенных условиях. Это относится к «малым» предприятиям, то есть к компаниям, чей собственный бизнес не превышает 7 миллионов долларов.

2. Штраф за несвоевременную подачу документов за невыполнение возврата информации

Компании, которые не подали требуемую информацию, оштрафованы. Чем дольше они идут без подачи, тем больше штраф. Тем не менее, штрафы ограничены для малого бизнеса. «Малый» означает, что среднегодовая валовая выручка предприятия составляет не более 5 миллионов долларов США за трехлетний период.

3. Разумная компенсация - переложение бремени доказательства на IRS

Как и в случае предоставления правильной классификации работников, компания должна доказать, что компенсация, которую она выплачивает работнику, является разумной, чтобы вычесть ее. Тем не менее, бремя доказывания может быть перенесено в IRS, если работодатель «мал», что означает наличие чистой стоимости, не превышающей 7 миллионов долларов.

4. Пенсионный план Startup Credit

Работодатель, который начинает квалифицированный пенсионный план, может взять налоговый кредит в размере до 500 долларов США в течение первых 3 лет плана для покрытия расходов на обучение сотрудников и некоторых других административных расходов. Этот кредит применяется только в том случае, если в компании работает не более 100 сотрудников с компенсацией более 5000 долларов США в предыдущем году.

5. S Корпорации

Это организации, организованные в соответствии с законодательством штата, которые предлагают владельцам защиту личной ответственности. На основе федерального (и обычно государственного) подоходного налога, если корпорация делает выборы, ее прибыль и убытки переходят к владельцам и облагаются налогом на их личные доходы. S корпорации могут иметь не более 100 акционеров.

6. Сберегательные планы поощрительных матчей для сотрудников (ПРОСТО)

Частные предприниматели или предприятия могут использовать пенсионный план, который ограничивает взносы работодателя и позволяет избежать ежегодной отчетности. Эти планы, называемые «ПРОСТЫЕ IRA», доступны только для тех, у кого 100 или меньше сотрудников, которые получили в прошлом году компенсацию не менее 5000 долларов.

7. Простые планы кафетерия

Планы кафетерия позволяют работодателям предлагать своим сотрудникам список льгот для работников, из которых они могут выбирать льготы или наличные. Считается, что эти планы соответствуют стандартам недискриминации в налоговом законодательстве, если они удовлетворяют определенным условиям. Простые планы кафетерия можно использовать только в том случае, если в течение одного из двух предшествующих лет в малом бизнесе в рабочие дни было не более 100 сотрудников.

8. Кредит на медицинское обслуживание для мелких работодателей

Чтобы побудить малые предприятия предлагать или продолжать предоставлять медицинское страхование своим сотрудникам, налоговое законодательство предусматривает 50-процентный налоговый кредит для уплаченных компанией премий при условии соблюдения определенных условий. Этот кредит применяется только в том случае, если штатных сотрудников, занятых полный рабочий день, не более 25 (полный кредит применяется только для компаний, в которых работает до 10 таких сотрудников). Тем не менее, существуют также ограничения на заработную плату, которую эти сотрудники могут получать, чтобы компания имела право на получение кредита.

9. Фондовые биржи малого бизнеса

Продажа квалифицированных акций малого бизнеса предоставляет две возможности: (1) отсрочка получения прибыли, если выручка от продажи реинвестируется в другие акции малого бизнеса, или (2) исключение для части или всей прибыли (в зависимости от процента исключения), что установлено законом, действует при приобретении акций). Эти льготы применяются только к акциям корпорации C, выпущенным компанией с валовыми активами не более 50 миллионов долларов США, когда акция выпущена и сразу после нее.

10. Исключение для малого торгового посредника UNICAP

Правила унифицированной капитализации (UNICAP) представляют собой метод учета, который требует капитализации определенных затрат и возмещения за счет амортизации, а не просто требования текущего вычета. Однако «малый» бизнес освобожден от этих правил. «Малый» означает, что среднегодовая валовая выручка не должна превышать 10 миллионов долларов США в течение трехлетнего периода.

Заключение

Только из-за того, что вы имеете право на малое предприятие для одного налогового вычета, не думайте, что вы также имеете право на другие размерные вычеты, кредиты и другие специальные налоговые правила, предназначенные исключительно для малого бизнеса. Проверьте соответствие. Спросите своего налогового консультанта.

Налоговые льготы Фото через Shutterstock

2 комментария ▼