В это время года трудно быть владельцем малого бизнеса. Срок подачи налоговой декларации не за горами, так как 15 апреля - это дата для физических лиц, индивидуальных предпринимателей, товариществ и многих компаний с ограниченной ответственностью.
Подача налогов на бизнес может быть реальной кривой обучения, и вы можете попытаться найти правильные формы и найти недостающие квитанции. Единоличным владельцам необходимо заполнить полную форму 1040 вместе с Приложением C и Приложением SE. Вы не хотите оставлять деньги на столе или открывать для себя страшную проверку IRS.
$config[code] not foundЧтобы убедиться, что ваша единоличная компания правильно справляется со своими налоговыми обязательствами, прочитайте эти распространенные налоговые ошибки единоличного собственника ниже.
Налоговые ошибки единоличного владельца
1. Не платите ежеквартальные налоги
Для предприятий, в том числе индивидуальных предпринимателей, налоговое время не раз в год. Вы должны платить сметные налоги ежеквартально. Вы получаете бесплатный пропуск на первый год своего бизнеса, и существуют некоторые другие исключения, основанные на том, сколько вы зарабатываете. Но вы захотите не отставать от этих ежеквартальных платежей, чтобы избежать уплаты штрафа при ежегодной подаче заявки или чтобы не было большого сюрприза, наступившего 15 апреля.
Многие индивидуальные предприниматели начинают откладывать процент с каждого полученного платежа (воспринимайте это как добровольное удержание налога). Затем, когда пришло время вносить ежеквартальный платеж, подведите итоги отчета о прибылях и убытках и оцените свой квартальный счет соответствующим образом. Вы можете получить помощь налогового консультанта, который поможет вам оценить эти платежи, если это необходимо.
2. В отчете о доходах вашего бизнеса
После анализа ревизий за налоговый 2001 год, IRS оценил, что индивидуальные предприниматели под бизнес отчетным доходом на $ 68 млрд (PDF). В отчете не указано, были ли ошибки преднамеренными или непреднамеренными.
Если вы являетесь индивидуальным предпринимателем и заплатили более 600 долларов США в течение налогового года, компания, в которой вы работали, должна выслать вам 1099-MISC с указанием вашей компенсации. Имейте в виду, что IRS получит точно такую же форму, что позволит им легко определить, не сообщили ли вы о доходе.
Однако, даже если вы не получаете 1099-MISC, вы все равно обязаны сообщать об этом доходе. Кроме того, если вы получаете 1099-MISC от клиента и понимаете, что указанный доход неверен, вам нужно будет связаться с компанией-эмитентом, чтобы исправить ситуацию. И обязательно подождите, чтобы получить исправленный 1099-MISC, прежде чем подавать налоговые декларации.
3. Проблемы с вычетом домашнего офиса
Многие индивидуальные предприниматели боятся отчислений в домашний офис, потому что их предупреждают, что это красный знак за проверку. Но если вы имеете законное право на вычет, вы должны принять его, особенно потому, что это может быть значительным вычетом.
Для того, чтобы претендовать на вычет, ваш домашний офис должен использоваться исключительно в деловых целях, и ничего больше. Это может быть отдельная комната или даже часть комнаты, которая используется только для вашего бизнеса.
С налоговой декларацией 2013 года IRS ввела упрощенный метод расчета вычета для домашнего офиса, который позволяет вам измерить площадь вашего домашнего офиса, а затем умножить площадь в квадратных футах на 5 долларов. Хотя этот метод сэкономит ваше время, он не обязательно будет самым выгодным. Это потому, что упрощенный метод ограничен до 1500 долларов США.
Следовательно, вы должны рассчитать вычет в домашнем офисе, используя как фактические расходы, так и упрощенный метод, и посмотрите, какой из них даст вам больший вычет.
4. За вычет ваших подарков
Деловые подарки, такие как праздничные подарки или небольшой знак признательности, могут быть вычтены как деловые расходы, но есть одна загвоздка.
Только первые 25 долларов США на каждого получателя подлежат вычету. Если вы отправили клиенту подарочный сертификат на 75 долларов, вы можете вычесть только 25 долларов. И если вы сообщаете о 2000 долл. США в качестве вычитаемых деловых подарков за год, это означает, что вы подарили подарки как минимум 80 различным людям в течение года. Убедитесь, что вы можете поддержать это.
5. Смешивающее оборудование и материалы
Многие индивидуальные предприниматели запутываются, пытаясь выяснить, какие бизнес-расходы считаются оборудованием или расходными материалами. Расходные материалы - это вещи, которые используются в течение года… чернила для принтера, бумага, конверты и т. Д. Оборудование, как правило, представляет собой более дорогостоящие вещи, которые служат дольше года. Примеры оборудования могут включать компьютеры, программное обеспечение и офисную мебель.
Запасы указаны в Приложении C, но об оборудовании необходимо сообщить в Форме 4562. С оборудованием, приобретенным в 2013 году, у вас есть возможность списать полную сумму с возвратом за 2013 год (существует максимальный лимит), или вы можете списать его. часть за каждый год его использования.
$config[code] not foundЕсли вы непреднамеренно вычли свое оборудование в качестве расходных материалов по Приложению C, IRS может определить, что вы неправильно сообщили о расходах и не имеете права на вычет.
6. Не сообщать обо всех ваших расходах
С того момента, как вы начинаете бизнес, вы можете воспользоваться суммой коммерческих расходов, которые можно использовать. Есть большие расходы, такие как оборудование, план мобильного телефона, страховые взносы и дорожные расходы. Кроме того, индивидуальные предприниматели должны следить за любыми другими расходами, поскольку они также могут складываться. Например, книги, онлайн-курсы, пробег для встречи с клиентами, веб-хостинг, штампы и т. Д.
Самая большая ошибка - не отслеживать эти расходы в течение года и пытаться собрать каждую квитанцию или запомнить каждую поездку, когда наступает 15 апреля.
Помните, что вы не можете вычесть то, что не можете задокументировать: старайтесь не отставать от своих записей, чтобы не оставлять деньги на столе.
7. Выбор неправильного юридического лица
В зависимости от их налоговой шкалы и суммы налогов на самозанятость, индивидуальные предприниматели могут в конечном итоге платить больше налогов, чем владельцы корпорации. В этом случае создание C Corporation, S Corporation или LLC, которая облагается налогом как S Corp, может помочь снизить их налоговые расходы.
Если вам интересно, следует ли изменить структуру своего бизнеса на 2014 год, быстрое обсуждение с налоговым консультантом или CPA поможет вам определить, что подходит для вашей ситуации.
Налоговая фотография через Shutterstock
10 комментариев ▼
