Бухгалтеры хедж-фондов являются ключевыми членами персонала хедж-фондов. Их цель - оценить активы фонда, измерить текущие расходы, минимизировать налоговые последствия и сообщить о результатах инвесторам. В некоторых фондах они глубоко вовлечены в инвестиционный процесс из-за налоговых последствий. В других фондах они могут напрямую анализировать инвестиции для выявления проблем бухгалтерского учета.
Оценка активов
Бухгалтеры хедж-фонда проводят большую часть своего времени, оценивая активы фонда. Они складывают рыночную стоимость различных позиций фонда (включая позиции с отрицательным значением) и отслеживают эту сумму на ежедневной и ежеквартальной основе. Этот процесс помогает фонду увидеть результаты различных стратегий и получить общее представление о состоянии фонда. Это также позволяет кредиторам фонда знать, сколько залога у фонда есть.
$config[code] not foundУправление наличностью
Хедж-фонды часто имеют сложные проблемы с движением денежных средств. Они могут владеть активами, которые потребляют или производят постоянный поток наличности. Они также будут занимать деньги из разных источников. Наконец, они могут нуждаться в наличных на разных счетах, чтобы выступать в качестве обеспечения своих позиций. Бухгалтер хедж-фонда будет отслеживать, где находятся их деньги, куда они идут и куда они нужны.
Видео дня
Принесено вам Саженцем Принесено вам СаженцемСоставление отчетов
Бухгалтеры хедж-фонда часто готовят отчеты для инвесторов фонда. Эти отчеты показывают, как работают активы фонда и какие суммы были заработаны или потеряны инвесторами. Эти отчеты также могут показывать состояние денежных средств фонда и ограниченный баланс. Однако они не требуют той же детализации или охвата, что и внутренние отчеты, и часто пропускают конфиденциальную информацию. Эта функция отчетности является наиболее заметным способом взаимодействия бухгалтеров хедж-фондов с фондом.
Анализ инвестиций
Бухгалтерам хедж-фондов может быть предложено проанализировать активы, в которые фонд рассматривал возможность инвестирования.Это менее распространенный случай, но он может дать возможность бухгалтеру фонда использовать навыки бухгалтерского учета в новом контексте. Этот анализ часто включает инвестиции в компанию или актив со сложной структурой. Можно привлечь бухгалтера, чтобы определить, привела ли структура к обманным финансовым результатам или к налоговым обязательствам.
Соображения
Учет хедж-фондов является одной из наиболее часто выполняемых на аутсорсинге задач в хедж-фондах. Сам бухгалтерский учет редко является конкурентным преимуществом фонда (как правило, это навыки торговли или анализа его менеджеров), поэтому мало что можно потерять, если третья сторона выполняет работу. В то же время управление внутренней бухгалтерией является сложным и отнимает много времени, поэтому аутсорсинг помогает руководству сосредоточиться на остальной части своей работы. Это дает бухгалтерам возможность вникнуть в индустрию хедж-фондов, работая с бухгалтерскими фирмами, которые занимаются хедж-фондами, и напрямую переходить на работу с фондами.
