Малые предприятия в США, которые продают определенные цифровые продукты в странах Европейского Союза, должны учитывать новые правила о налоге на добавленную стоимость (НДС).
Новые правила НДС вступили в силу 1 января 2015 года и применяются к компаниям, продающим цифровые продукты в любой стране-члене ЕС.
Всего существует 28 стран ЕС: Австрия, Бельгия, Болгария, Хорватия, Республика Кипр, Чехия, Дания, Эстония, Финляндия, Франция, Германия, Греция, Венгрия, Ирландия, Италия, Латвия, Литва, Люксембург, Мальта, Нидерланды., Польша, Португалия, Румыния, Словакия, Словения, Испания, Швеция и Великобритания
$config[code] not foundНовые ставки налога на добавленную стоимость охватывают широкий спектр цифровых продуктов. Список включает в себя программное обеспечение, цифровые фотографии, заставки и электронные книги, а также музыку, фильмы, игры и онлайн-журналы.
Веб-хостинг и другие онлайн-услуги, в том числе продажа рекламных площадей на веб-сайте, также требуют соблюдения новых правил.
Налог на добавленную стоимость был введен в значительной степени потому, что крупные компании, такие как Amazon, как известно, направляют свои продажи в ЕС через корпоративную дочернюю компанию, расположенную в одной стране ЕС, с чрезвычайно низкой ставкой НДС - Люксембург, в случае Amazon, - чтобы удерживать низкие налоги.
Новые правила вынуждают такие компании, как Amazon, регистрировать НДС в каждой стране, в которой она продает продукты, чтобы каждая страна-член ЕС могла получить свою справедливую долю налоговых денег.
Но налог на добавленную стоимость не ограничивается амазонками мира. Если вы являетесь представителем малого бизнеса в США, продающим цифровые продукты в ЕС, вам также необходимо соблюдать новые правила НДС, согласно официальной брошюре ЕС по НДС.
Для этого необходимо сначала определить местоположение каждого из ваших клиентов в ЕС, включая адрес.
Затем вы должны собрать подтверждение местонахождения каждого клиента на основе двух соответствующих доказательств, таких как адрес выставления счета и соответствующий IP-адрес. Доказательства местонахождения должны храниться в течение 10 лет.
Затем ваша компания представляет ежеквартальную декларацию по НДС каждому государству ЕС и оплачивает ее.
Вы можете использовать MOSS (mini-one-stop-shop), чтобы отчитываться за каждое государство ЕС за вас. Системы MOSS собирают и распределяют НДС для компаний, базирующихся за пределами ЕС.
Преимущество использования MOSS заключается в том, что вам не нужно регистрироваться по НДС в каждой стране. Тем не менее, MOSS не является решением «волшебной пули», потому что, хотя оно регистрирует вас в необходимых налоговых органах и распределяет НДС, который вы должны вам, оно не собирает и не хранит две части доказательства местоположения, которые вам нужны для каждого клиента, И вам все равно нужно знать действующую ставку НДС для каждой продажи. Цены варьируются не только в зависимости от страны-члена ЕС, но и с различными видами продуктов. Дополнительная информация о MOSS доступна в Интернете из таких источников, как эта страница, размещенная на сайте правительства Великобритании.
Налог на добавленную стоимость в целом - это сложная пилюля. Одна критика заключается в том, что нет четкого определения того, какие именно продукты подпадают под новый налог, поэтому каждая страна ЕС по-разному интерпретирует категории продуктов. Также каждая страна ЕС делится на зоны.
Результат этой сложности означает, что на самом деле существует 81 ставка НДС. Те, кто заинтересован в чтении специфики руководства, могут просмотреть (PDF) пояснительные примечания по НДС.
Сторонние платформы стали предлагать решения всех ваших проблем с НДС - за плату, конечно.
Но некоторые облачные платформы электронной коммерции также появились, чтобы помочь малым предприятиям внезапно столкнуться с НДС - бесплатно.
Одним из них является Сан-Диего, расположенная в Калифорнии Ecwid, надстройка для электронной коммерции.
Компания следит за новыми принципами НДС в своем официальном блоге, где отмечает:
«Как владелец малого бизнеса, новые правила ставят вас перед некоторыми сложными задачами, которые мы готовы помочь вам ориентироваться и соблюдать».
Ecwid предоставляет виртуальную корзину для покупок, которая легко интегрируется с существующим онлайн-присутствием продавца посредством включения нескольких строк кода. Ecwid, предоставляемый бесплатно (без платы за настройку или транзакцию), также предлагает три дополнительных плана для предприятий, которым нужна поддержка и дополнительные функции. Ежемесячные цены составляют 15, 35 и 99 долларов.
Ecwid предлагает функцию установки ставок НДС в три этапа с помощью панели управления Ecwid. Во-первых, вы сами создаете налог на НДС и называете его. Затем вы создаете «зону назначения» для каждой страны ЕС (всего 28), затем добавляете зоны каждой страны, а также ставку НДС каждой зоны.
Кроме того, с помощью функции Ecwid «определяется адресом выставления счета» у вас есть механизм сбора и сохранения местоположения каждого клиента. (Их IP-адрес автоматически сохраняется, когда они посещают ваш сайт или сайт электронной коммерции.
Полный список ставок налога на добавленную стоимость доступен на VATlive.com здесь.
Фото здания Европейского парламента через Shutterstock
2 комментария ▼
