Налоговая цена успеха

«Ничто не повредит больше, чем необходимость платить подоходный налог, если только он не обязан платить подоходный налог».

Но, учитывая новые налоговые правила и другие факторы, может быть уменьшение прибыли за успех - и цена, которую нужно заплатить.

Тенденция к повышению налогов

Существует ряд новых налоговых правил и ограничений, которые объединяются, чтобы существенно увеличить налоги, которые платят успешные владельцы бизнеса, начиная с 2013 года.

Существует новая налоговая ставка в размере 39,6%, которая применяется к физическим лицам с налогооблагаемым доходом сверх пороговых сумм, которые зависят от статуса подачи. И да, те, кто облагается этой новой налоговой ставкой, платят 20% (а не 0% или 15%) от своего прироста капитала и квалифицированных дивидендов. По словам рекламных роликов - но подождите, это еще не все.

Вы также теряете некоторые из ваших детализированных вычетов и некоторые или все ваши личные льготы. Как только ваш скорректированный валовой доход превысит пороговую сумму, основанную на вашем статусе подачи заявки (250 000 долларов США для одиноких; 275 000 долларов США для глав домохозяйств; 300 000 долларов США для совместных регистраторов), ограничения на детализированные вычеты и личные льготы вступают в силу. Если рассчитывать скорректированный валовой доход, хороший год может означать новые налоговые ограничения для вас.

И вы можете быть обязаны дополнительные налоги Medicare:

• 0,9% налога на заработную плату и чистую прибыль от самостоятельной занятости сверх пороговой суммы (200 000 долларов США для одиноких; 250 000 долларов США для совместных заявителей). Это в дополнение к налогу Medicare, который вы платите в соответствии с FICA на заработную плату и налог на самозанятость на доход от некорпоративного бизнеса. Дополнительный налог Medicare не вычитается.
• 3,8% на меньшую сумму чистого инвестиционного дохода (инвестиционный доход за вычетом инвестиционных расходов) или модифицированного скорректированного валового дохода сверх той же пороговой суммы, которая применяется для налога в размере 0,9%. Хотя доход от бизнеса, в котором вы существенно участвуете (и являетесь просто пассивным инвестором в бизнесе), не рассматривается как инвестиционный доход, он все же увеличивает ваш MAGI, что может вызвать этот налог в отношении банковских процентов, прироста капитала, платежей от коммерческого аннуитета и другого инвестиционного дохода.

Пороговые значения для дополнительных налогов Medicare не корректируются ежегодно с учетом инфляции, как в случае других налоговых порогов. Это означает, что в будущем, поскольку доходы бизнеса идут в ногу с инфляцией или растут еще большими темпами, все больше и больше владельцев малого бизнеса могут облагаться этими дополнительными налогами.

Увеличение аудиторского риска

Чтобы добавить к бремени уплаты более высоких налогов, у вас также есть большая вероятность того, что IRS будет проверять ваше возвращение. Например, согласно Книге данных IRS за 2012 финансовый год (PDF), скоро появится книга за 2013 финансовый год, в то время как показатель аудита составлял 1% для физических лиц в целом, он составлял 2,4% для физических лиц с доходами от бизнеса (Таблицы C, E или F) показ валовой выручки от 25 000 до 100 000 долларов США; 3,6% для валовой выручки от 100 000 до 200 000 долларов США; и 3,4% для валовой выручки в размере 200 000 долларов США или более.

Другими словами, успешные владельцы малого бизнеса почти в четыре раза чаще подвергаются аудиту, чем население в целом.

Заключение

Ввиду налогового бремени на успех, достаточно задать вопрос о том, приносит ли он такую ​​прибыль. Но только на мгновение. Большинство владельцев малого бизнеса не удерживаются от налогов. У них есть желание добиться успеха, независимо от того, сколько стоит налог!

Цена Фото через Shutterstock