Все пенсионные планы, спонсируемые работодателем, внимательно отслеживаются Службой внутренних доходов и должны соответствовать определенным критериям для сохранения права на участие. Таким образом, IRS требует тщательного учета для таких планов, как 401 (K). Несоблюдение этих строгих правил может привести к тому, что программа утратит статус налоговой отсрочки. Поскольку хранитель документа будет иметь непосредственный контроль над некоторыми аспектами администрирования и управления планом, он берет на себя фидуциарную обязанность по обеспечению защиты участников, а план поддерживает стандарты соответствия.
$config[code] not foundПредоставлять информацию сотрудникам
Каждый план 401 (k) должен иметь письменный план, в котором изложены особенности администрирования, преимущества и функции. Хранитель документации должен предоставить копию этого плана каждому сотруднику, включая все доступные варианты инвестиций. Без предоставления конкретных налоговых рекомендаций, каждый работник должен быть осведомлен о налоговых льготах, доступных через 401 (k), включая необлагаемые налогом взносы и возможность подбора работодателя. Каждый сотрудник также должен полностью понимать принципы участия и наделять календарями.
Контролировать расходы
Хранители документации имеют фидуциарную обязанность контролировать и поддерживать жесткий контроль над расходами плана. Это означает не только обеспечение контроля внутренних расходов, но и то, что план будет активно искать наиболее экономически эффективные варианты инвестиций для участников. Как видно по делу Tussey vs ABB Inc., когда эти факторы не обрабатываются должным образом, суд присуждает участникам компенсацию, чтобы покрыть халатность вовлеченных фидуциариев.
Видео дня
Принесено вам Саженцем Принесено вам СаженцемNondiscrimination
Чтобы сохранить налоговые льготы, предлагаемые через 401 (k), план должен соответствовать критериям недискриминации. Он должен быть доступен для всех сотрудников, независимо от должности. Каждый план должен проходить ежегодный тест, чтобы определить, соответствует ли процент участия для сотрудников более низкого уровня проценту участия для исполнительных уровней. Если эти цифры резко отличаются, план может считаться дискриминационным. Регистратор должен контролировать участие, чтобы обеспечить соблюдение этого правила.
Лимит ответственности
Работодатели и хранители документации несут большую ответственность за внедрение таких программ в компании. Тем не менее, существуют способы ограничения ответственности. Во-первых, убедитесь, что вся информация, предоставленная инвестиционной фирмой, тщательно изучена своевременно. Во-вторых, внимательно оцените варианты инвестирования и структуры оплаты с аналогичными организациями, чтобы убедиться, что ваша компания не несправедливо взимает плату. Наконец, следует понимать, что не каждая инвестиция будет приносить положительный доход. Пока инвестиции разумны и были сделаны для диверсификации портфеля, вы не можете нести ответственность за колебания рынка.
