Как будто налогов недостаточно, IRS может добавить проценты и штрафы за определенные действия, которые вы можете предпринять или не предпринять. В Налоговом кодексе предусмотрено более 150 гражданских штрафов. Налоговые штрафы могут быть дорогостоящими, и они не налоговый вычет. Вот обзор некоторых налоговых штрафов, которые могут повлиять на владельцев малого бизнеса и что можно сделать, чтобы избежать их.
Советы по избежанию налоговых санкций для вашего малого бизнеса
1. Штраф за позднюю подачу налоговых деклараций
15 апреля может быть запечатлено в вашем мозгу как налоговый день, но это не крайний срок для всех возвратов. S корпорации и партнерства (в том числе компании с ограниченной ответственностью, подающие заявки в качестве партнерств) имеют срок до 15 марта. Если вы опоздали на свое личное возвращение, штраф составляет 5 процентов от того, что принадлежит за каждый месяц вашего опоздания (до 25 процентов). Если возврат возвращается с опозданием более чем на 60 дней, применяется минимальный штраф в размере 100% от суммы налога или суммы в долларах (210 долларов США за возвраты 2017 года будут поданы в 2018 году). Для S корпораций и партнерств штраф составляет сумму в долларах на каждого владельца в месяц. За возвраты 2017 года, поданные в 2018 году, штраф будет составлять 200 долларов США на каждого владельца каждый месяц (или часть месяца).
$config[code] not foundЧто делать: Проверьте срок для вашего возвращения, который, к счастью, может быть позже, чем вы ожидаете из-за выходных и праздничных дней. Если для любой причина, по которой вы не можете уложиться в срок, попросить продление срока подачи заявок до указанного срока.
2. Расчетный налоговый штраф
Если вы недоплатите подоходный налог, вы можете быть подвергнуты штрафу. Этот штраф фактически является процентным платежом, основанным на ставке IRS, которая может корректироваться ежеквартально. В настоящее время это 4%.
Что делать: Проверяйте оценки каждый раз, когда вы вносите взносы и просматриваете естигматизированный налоговый порт. Например, если вы оцените свои предполагаемые налоги на 2017 год в размере 100 процентов от суммы налогового обязательства на 2016 год (или 110 процентов от этого, если вы платите налогоплательщиком с высоким доходом), вы не должны будете платить какие бы то ни было штрафы, независимо от того, насколько мало вы упали.
3. Ошибки W-2
Если вы не подадите форму W-2 для каждого сотрудника или допустите ошибку и не исправите ее (кроме минимальной), вы будете оштрафованы. Чем позже вы отправите форму, тем выше штраф. Если вы подали заявку W-2 на 2016 год в течение 30 дней после крайнего срока, штраф за позднюю регистрацию составляет 50 долларов США за форму. Если вы подадите заявку через 30 дней, но до 1 августа 2017 года, штраф за форму удваивается до 100 долларов США. Но если вы не подадите документы до 1 августа 2017 года, штраф за форму поднимется до 260 долларов США.
Что делать: Предоставление сотрудникам их W-2 и отправка трансляций в Управление социального обеспечения является приоритетной задачей для работодателей. Отметьте свои календари на следующий год: W-2 на 2017 год должны быть выплачены 31 января 2018 года.
4. 1099 ошибок
Если вы не подадите требуемую форму 1099, например, 1099-MISC для независимых подрядчиков, которым вы заплатили не менее 600 долларов США, ваши опоздания будут стоить вам. Опять же, чем позже вы отправите форму, тем выше штраф. Те же самые штрафы для поздних W-2 применяются к поздним 1099-м.
Что делать: Следите за конкретным крайним сроком для 1099, который вы должны подать, потому что существуют разные крайние сроки для разных типов 1099.
5. Штраф целевого фонда
Как работодатель, вы должны депонировать удерживаемые компенсации работникам в Казначействе США. Если вы этого не сделаете, вы можете быть привлечены к ответственности на 100% за средства, которые вы не внесли. Это называется штрафом целевого фонда.
Что делать: Убедитесь, что необходимые депозиты были сделаны. Если вы используете внешнюю платежную компанию, не думайте, что депозиты были сделаны; проверьте это.
6. Точность штрафов
Бремя для налогоплательщиков состоит в том, чтобы представить налоговые декларации, которые действительно отражают доходы и расходы. Если недоплата является существенной (для физических лиц это означает увеличение суммы в 5000 долларов США или 10 процентов от суммы налога, которая должна быть указана в декларации; для корпораций C она выше) и является результатом небрежности или игнорирования правил и положений, существует 20 процентов штраф за недоплату.
Что делать, чтобы: Компании должны вести хорошие книги и записи (без них трудно избежать наказания). Кроме того, получите хороший налоговый совет. Доверие налоговому профессионалу может помочь избежать штрафа при правильных обстоятельствах.
7. Штраф за чрезмерный взнос
Если у вас есть квалифицированный пенсионный план или IRA, и вы прибавляете больше, чем позволяет закон, вы можете быть оштрафованы на 6% за превышение взноса. Этот штраф продолжает применяться каждый год, пока превышение не будет исправлено.
Что делать: Тщательно рассчитайте годовые взносы. Если вы обнаружите, что допустили ошибку, немедленно снимите деньги, чтобы избежать или минимизировать штраф.
8. Штраф за раннее распространение
Другое действие, связанное с квалифицированным пенсионным планом или IRA, вовлекает его слишком рано. Существует 10-процентный штраф, который обычно применяется к дистрибутивам до 59 лет.
Что делать: Если вам нужны средства до этого возраста, попробуйте найти их в другом месте. Если вы должны использовать пенсионные сбережения рано, посмотрите, применяется ли исключение в виде штрафа (например, использование средств IRA для оплаты высшего образования). Исключения в отношении штрафов перечислены в публикации IRS 590-B.
9. Немедицинский штраф за распространение
Если для оплаты немедицинских расходов берется распределение со сберегательного счета, штраф в размере 20 процентов.
Что делать: Ограничьте распределение квалифицированными медицинскими расходами (они перечислены в публикации IRS 969). Или подождите до достижения 65 лет, когда штраф за немедицинское распространение больше не применяется.
10. Мандаты здоровья
Закон о доступном медицинском обслуживании налагает штрафы на лиц, которые не покрывают медицинскую страховку (если не освобождены), и на крупных работодателей, которые не предоставляют своим работникам, работающим полный рабочий день, покрытие. Эти штрафы, однако, могут быть отменены или отменены новым законодательством.
Что делать: Следите за событиями в Конгрессе за американским законом о здравоохранении.
Заключение
Это лишь некоторые из множества штрафов, которые могут быть вызваны налоговыми ошибками. И это только некоторые из доступных действий, чтобы минимизировать или избежать штрафов. Например, вы можете избежать некоторых, указав разумную причину, или других, заявив о новом варианте снижения выбросов. Поймите свои обязанности и отметьте в своем календаре ключевые сроки. Поработайте со знающим налоговым консультантом, чтобы убедиться, что вы соблюдаете правила.
Налоговое Право Фото Папка через Shutterstock
