Несмотря на то, что показатели аудита IRS значительно снизились, а шансы на то, что вас обследуют, невелики, следует признать, что каждый год проверяются тысячи владельцев малого бизнеса. Несмотря на то, что налоговый сезон уже закончился, вот три горячих вопроса IRS на предстоящий год, почему вы должны их избегать, и что происходит, если вы не проверяете IRS.
3 проблем с горячими кнопками IRS, которых следует избегать
Никогда не опускайте бизнес доход
$config[code] not foundПравительство знает, каков ваш доход во многих случаях. Доход поступает в IRS по форме 1099-MISC, если вы являетесь независимым подрядчиком или если вы получаете роялти. Он также знает ваш доход от партнерских отношений и S корпораций по Приложению K-1, поданному организациями. А банки, PayPal и другие обработчики кредитных карт и электронных переводов сообщают об этих транзакциях в форме 1099-K.
Однако многие малые предприятия требуют больших затрат. Они не используют кредитные или дебетовые карты и не получают платежи чеком; бизнес делается в основном или частично за наличный расчет. Такие предприятия включают в себя салоны красоты, залоговые обязательства, автомойки, развлекательные автоматы, мини-маркеты, прачечные, металлолом и такси.
Почему вы должны сообщать обо всех доходах. Помимо того факта, что это требуется по закону, так что это правильно, также учтите, что IRS охотится за предприятиями, которые не сообщают о доходах. Он подозревает, что значительная часть «налогового разрыва» в 385 млрд. Долл. США, представляющего собой разницу между тем, что фактически собирает правительство, и тем, что, по его мнению, оно должно собирать, заключается в том, что регистраторы графика С занижают свои доходы. IRS имеет руководство по технике аудита для его агентов, чтобы использовать в исследовании наличных бизнесов.
Недоплата налога может облагаться гражданскими штрафами и процентами. Будьте осторожны, потому что даже непреднамеренные упущения могут быть наказаны. Однажды я получил форму 1099-MISC с двумя записями. Я заметил только один, когда я заполнил свою налоговую декларацию, и должен был заплатить, когда компьютеры IRS обнаружили упущение.
Если в ваших упущениях участвует мошенничество, это может привести к тому, что IRS будет применять уголовное наказание. Намного дешевле сообщать о доходах и уплачивать полученный налог, чем платить штрафы или бороться с уголовными обвинениями.
Никогда не ошибочно классифицируйте работников
С точки зрения компании, использование независимых подрядчиков намного дешевле, чем сотрудников. Дополнительные расходы для сотрудников включают в себя FICA (налоги на социальное обеспечение и медицинскую страховку), федеральные и штатные налоги на безработицу, компенсацию работникам и другие пособия, некоторые из которых являются обязательными (например, медицинское страхование для бизнеса с 50 или более штатными / штатные сотрудники). Тем не менее, вы не можете просто обозначить работника как независимого подрядчика, чтобы избежать ответственности работодателя. Рабочий должен действительно быть независимым подрядчиком, чтобы вы относились к нему или к ней как к такому. Все сводится к контролю. По сути, если вы можете сказать, когда, где и как выполняется работа, скорее всего, работник является вашим сотрудником.
Почему вы должны правильно классифицировать работников. IRS, а также Департамент труда и отдел государственных доходов стремятся убедиться, что вы правильно относитесь к работникам. Когда IRS проверяет доход от бизнеса, он почти всегда проверяет классификацию работников. На кону большие деньги. Министерство труда США окупилось более 83 миллионов долларов США в виде заработной платы более чем 108 000 неправильно классифицированных работников в 2013 году. Например, в прошлом году в Нью-Йорке найденный (PDF) 26 000 случаев неправильной классификации, в результате которых были начислены 8,8 млн. Долл. США в виде государственных налогов на безработицу.
Если вы неправильно классифицируете работников и IRS правильно относится к ним как к работникам, вам могут грозить серьезные штрафы и проценты за возврат налогов на работу. Просто чтобы дать вам некоторое представление:
- 50 долларов США за незаполненную форму W-2
- Штраф за неуплату подоходного налога и долю работников в FICA
- Штраф за неуплату работодателем доли FICA. Неуплата налогов составляет 0,5% от неоплаченного налогового обязательства за каждый месяц или его часть, до 25% от общей суммы обязательств.
В случае мошенничества или преднамеренных неправомерных действий предусмотрены штрафы в размере 20% заработной платы, 100% налогов FICA (доля как работников, так и работодателей). И могут быть уголовные наказания в экстремальных ситуациях.
В целом, штрафы могут быть настолько суровыми, что уничтожают бизнес. Кроме того, работодатель затем должен выплатить пособия вновь классифицированным сотрудникам (например, отпускные, отпуск по болезни, взносы в пенсионный план, медицинское страхование). И IRS делится информацией с штатами, так что обратно государственные налоги на безработицу и компенсацию работникам будет необходимо.
Никогда не подделывайте документы
В целях налогообложения компании должны вести бухгалтерские книги и записи, а также иметь определенные документы, подтверждающие позиции, заявленные в налоговых декларациях.Например, если вы едете на личном автомобиле для бизнеса, вам нужна письменная запись о пробеге и другая информация, чтобы подтвердить вычет для деловой поездки. К сожалению, многие владельцы бизнеса слабы, когда дело доходит до делопроизводства. Некоторые пытаются воссоздать документы по факту, например, когда они получают уведомление об аудите.
Почему вы никогда не должны подделывать документы. Правительство не так глупо, как считают некоторые налогоплательщики. IRS удалось показать в некоторых случаях, что документы являются фальшивыми. В один случай (PDF), налогоплательщик в бизнесе цветочного дизайна создал поддельные квитанции для своих покупок, чтобы сфабриковать вычеты. Суд пришел к выводу, что она никогда не делала таких покупок, и наложил штраф за мошенничество в дополнение к уплаченным налогам, процентам и штрафам за недоплату налога.
Очевидно, что фальсифицированные документы обычно являются мошенничеством. Существует бесчисленное множество гражданских и уголовных наказаний за мошенничество, как указано в IRS диаграмма.
Нижняя линия
Делайте все правильно и избегайте проблем с горячими кнопками IRS! У вас не будет штрафов и хлопот с правительством, если вы это сделаете, и это позволит вам делать то, что вы делаете лучше всего: вести свой бизнес.
Налоги Фото через Shutterstock
1
