Важность криминалистических бухгалтеров возросла после 2008 года, когда шаткие методы кредитования и масштабная схема Берни Мэдоффа Понци выявили широко распространенные злоупотребления и мошенничество в финансовых компаниях США. Судмедэксперты просматривают сообщенные цифры, чтобы найти тенденции и скрытые обманы, которые могут принести компаниям и инвесторам миллиарды.
Чем занимаются криминалисты
Судебный бухгалтер является частично бухгалтером и частично следователем - тем, кто проводит глубокий анализ финансовых отчетов, изучает пути транзакций и определяет активы для восстановления. Судмедэксперты работают для бухгалтерских фирм, консалтинговых фирм по управлению рисками, юридических фирм, правоохранительных органов, страховых компаний, государственных учреждений и финансовых учреждений. Для большинства должностей требуется от одного до трех лет опыта в области общего бухгалтерского учета и сертификации, такой как сертифицированный мошенник, дипломированный бухгалтер или дипломированный бухгалтер.
$config[code] not foundМошенничество с транзакциями
Судмедэксперты ищут доказательства мошенничества, когда деньги переходят из рук в руки - например, в ипотечных сделках или выставлении счетов за здравоохранение. Нахождение доказательств размеченных услуг, откатов или разделения - выставление счетов за услуги, которые необходимо оплачивать вместе по сниженным ценам - может занять много часов, просматривая печатные и компьютерные файлы.
Видео дня
Принесено вам Саженцем Принесено вам СаженцемМошенничество в сфере занятости
Бухгалтеры-криминалисты часто должны просеивать множество слоев документов во многих местах, чтобы найти доказательства мошенничества. Свидетельства того, что можно снять деньги с доходов от наличных, мошеннических операций с кредитными картами или внебюджетной платежной ведомости, может быть сложно определить. Кроме того, судебно-медицинским бухгалтерам, возможно, придется найти доказательства того, что подставные компании выставляют счета за фиктивные услуги или товары с высокой наценкой; установление цен и сговор между конкурентами в отрасли; или даже призрачные сотрудники, которые собирают деньги, но на самом деле не работают там.
Собеседование
Поскольку судебно-медицинские бухгалтера часто следуют длинным и извилистым путем в финансовых отчетах, которые они просматривают, они могут обнаружить, что денежные потоки проходят через различные департаменты, компании и организации. Следование этим следам требует проведения собеседований со многими типами людей - от других бухгалтеров до менеджеров и руководителей. Поэтому большой проблемой является знание того, с кем проводить собеседование и как проводить собеседование, которое помогает бухгалтеру раскрыть дело, выявить мошенничество или вернуть деньги.
Присутствие суда
В отличие от бухгалтеров общего профиля, которые могут работать в относительном одиночестве всю свою карьеру, судебные бухгалтеры могут быть привлечены в качестве свидетелей в судебных делах. Это создает огромную проблему для начинающих бухгалтеров-криминалистов, которых можно призвать давать и защищать показания. Многим людям просто неудобно высказывать свои истории в зале суда или когда их подвергает перекрестному допросу пугающий адвокат.
Специализированные навыки
Судмедэксперты должны иметь возможность упростить и передавать информацию, причем не только в том, что касается судебных дел. Они должны иметь возможность переводить абстрактные цифры в письменные или устные отчеты, которые могут понять не бухгалтеры. Бухгалтеры-криминалисты также нуждаются в некотором количестве следственной интуиции, которую может быть нелегко - или даже невозможно - выучить.
