Вы вздыхаете с облегчением, когда наступил и прошел очередной налоговый сезон? Теперь, когда истек крайний срок подачи налоговой декларации в 2016 году, это идеальное время для рассмотрения структуры вашего бизнеса.
Например, на ранних стадиях вашего бизнеса вы, возможно, предпочли не усложнять ситуацию с единоличным владением. Но по мере роста вашего бизнеса и ожиданий вам может потребоваться изменить структуру своего бизнеса на корпорацию или ООО. Пересмотр структуры вашего бизнеса теперь может даже помочь вам сэкономить деньги с подачи в следующем году. Что наиболее важно, выбор правильной бизнес-структуры закладывает прочную правовую основу для вашего бизнеса на долгие годы.
$config[code] not foundВот три ситуации для рассмотрения:
Минимизируйте свою личную ответственность с помощью LLC или корпорации
Когда многие владельцы малого бизнеса впервые открывают бизнес, они не формируют официальную бизнес-единицу, что означает, что их бизнес по умолчанию структурирован как единоличное владение или партнерство. Возможно, вы не поняли, что эти бизнес-структуры могут подвергать риску ваши личные активы. Это потому, что нет разделения между вами как владельцем бизнеса и бизнесом. Таким образом, если к вашему бизнесу предъявляют иск или вы не можете оплатить его долги, от вас могут потребовать оплатить ваши личные сбережения и другие активы.
И ООО (Общество с ограниченной ответственностью), и Корпорация отделяют владельца бизнеса от бизнеса, помогая минимизировать вашу личную ответственность во многих ситуациях.
Как это сделать: Если вы заинтересованы в минимизации своей личной ответственности, легко создать LLC или корпорацию. В случае LLC, вам нужно подать форму Устава организации с государством. Оформление документов называется Уставом корпорации. Вы можете подать документы непосредственно министру штата в вашем штате или обратиться к вам за помощью в юридической онлайн-службе регистрации. Имейте в виду, что управление LLC влечет за собой меньше административных формальностей, чем корпорация, что делает его лучшим выбором для многих малых предприятий.
Снизьте налоги на самозанятость
Если вы сообщали о доходах от самостоятельной занятости, то чувствовали, что платите налоги на самозанятость (SE). Несмотря на то, что налог на SE является проклятием для многих самозанятых консультантов, поставщиков услуг и предпринимателей, вы не можете полностью уплатить этот налог, поскольку он является вашим вкладом в Medicare и Social Security. Тем не менее, есть определенные стратегии, которые вы можете использовать, чтобы минимизировать налог на самозанятость.
Например, вы можете изменить свою бизнес-структуру на корпорацию или LLC и выбрать обложить ее налогом, как S Corporation. Затем вы можете разделить годовой доход на зарплату и распределение. Ваша заработная плата облагается налогом на самозанятость / FICA, а распределение - нет. Имейте в виду, что вам нужно будет платить себе справедливую зарплату за работу, которую вы делаете, а не просто вынимать весь доход в качестве распределения.
Кроме того, одним из наиболее эффективных способов управления налогом на самозанятость является обеспечение того, чтобы ваши цены учитывали эти затраты. Как работник, ваш работодатель несет ответственность примерно за половину налогов на медицинское обслуживание и социальное обеспечение. Но, как работающий не по найму профессионал, вы несете ответственность за полную оплату. Имейте это в виду, когда будете устанавливать цены и выставлять счета клиентам.
Как это сделать: Если вы заинтересованы в попытках юридически снизить налоги на самозанятость, поговорите с CPA или налоговым консультантом. Скорее всего, вы создадите LLC или корпорацию (если ваш бизнес еще не структурирован как таковой), а затем выберете статус S Corporation в IRS. Тем не менее, CPA / налоговый консультант может помочь вам определить правильную сумму заработной платы и распределения, чтобы избежать проблем с IRS.
Двойное налогообложение Блюз? Изменить Корпорацию C на Корпорацию S
Если вы инкорпорируете свой бизнес, вы вскоре понимаете, что бизнес существует как отдельная организация и как таковой должен платить налоги с прибыли. В некоторых случаях это может привести к двойному налогообложению для владельцев бизнеса, поскольку прибыль облагается налогом при регистрации бизнеса, а затем, если владельцы распределяют между собой какую-либо прибыль, они также облагаются налогом на индивидуальном уровне. Многие владельцы малого бизнеса, которые берут деньги из бизнеса, могут оказаться в такой ситуации.
Эту ситуацию можно избежать, воспользовавшись налоговым режимом S Corporation. С S Corporations сам бизнес не платит налоги с прибыли. Скорее, прибыль передается владельцам / акционерам, и каждый человек несет ответственность за уплату налогов на свою долю прибыли (как правило, на основе процента собственности). Обратите внимание, что LLCs имеют этот вид сквозного налогообложения по умолчанию.
Как это сделать: Переход с C Corporation на S Corporation является одним из самых простых изменений, но требует времени. Чтобы внести изменения, вам необходимо подать IRS форму 2553 не позднее, чем через 75 дней с даты регистрации или не более, чем через 75 дней с начала текущего налогового года. Это означает, что если у вас уже есть бизнес, уже слишком поздно вносить изменения, чтобы подать заявку на ваши налоги на 2017 год. Но вы можете подготовить документы, чтобы быть готовыми к 2018 году и далее.
Имейте в виду, что не каждый имеет право на статус S Corporation. IRS требует, чтобы все акционеры S Corporation были физическими лицами (не LLC или товарищества) и законными резидентами США. Если ваш бизнес не имеет права быть S Corporation, вы все равно можете распустить свою корпорацию и создать вместо нее LLC. Тем не менее, вы должны поговорить с налоговым консультантом, прежде чем проходить этот процесс.
Когда ваши потребности изменятся, может ли ваша структура бизнеса
Суть в том, что нет причин придерживаться бизнес-структуры, которая больше не работает для вашей ситуации. Вы можете преобразовать вашу структуру, как только ваши потребности изменятся, и в большинстве случаев процесс будет проще, чем вы думаете.
Изображение LLC или корпорации через Shutterstock
Больше в: Регистрация
