Большинство владельцев малого бизнеса выезжают за город по делам. Некоторые делают это часто; другие только изредка. В любом случае, стоимость может возрасти. Certify сообщает, что среднегодовая стоимость деловой поездки в США составляет 949 долларов США на авиабилеты, гостиничные сборы и другие расходы. Возможность вычитать командировочные расходы может обеспечить значительное финансовое облегчение для малого бизнеса. Однако налоговые правила для деловых поездок не всегда просты, что накладывает ряд ограничений на вычеты для командировочных расходов владельца.
$config[code] not foundНалоговые правила для деловых поездок
Отчисления на поездки зависят от цели вашей поездки
Владельцы бизнеса могут попытаться совместить удовольствие с бизнесом, уделяя время личным занятиям во время деловой поездки. Это может быть желательно, особенно в летний сезон, когда члены семьи могут сопровождать владельца бизнеса в поездке. Что это означает с точки зрения налоговых вычетов, зависит от того, является ли поездка внутренней (в пределах США) или иностранной.
Если вы путешествуете внутри страны, вы можете вычесть 100% стоимости авиабилетов в поездке, если цель прежде всего для бизнеса. Это так, даже если вы проводите время за осмотром достопримечательностей, посещением семьи или игрой в гольф. Нет четкой линии для определения значения «в первую очередь», но если бы вы не отправились в поездку, а только из-за необходимости вести бизнес, скорее всего, вы пройдете тест. Тем не менее, ваш отель / мотель и питание в дни для личных занятий не подлежит вычету. И вы не можете вычесть любые расходы для некоммерческих товарищей.
Если поездка не в основном для бизнеса, то никакая часть авиабилетов не подлежит вычету. Однако вы можете списать расходы, связанные с бизнесом, такие как обед с продавцом.
Правила для зарубежных поездок в публикации IRS 463.
Только 50 процентов еды подлежат вычету
Даже если вы путешествуете по делам, вы можете вычесть только половину расходов на питание. Это включает в себя ваши собственные блюда, а также те, за которые вы платите, когда принимаете деловых людей, таких как клиенты, поставщики и потенциальные клиенты.
Стоимость посещения конвенций может быть вычтена с ограничениями
Вы можете вычесть стоимость участия в конгрессе, если посещаемость приносит пользу вашему бизнесу. Однако есть ряд ограничений:
- Вы не можете вычесть расходы на свою семью или других некоммерческих товарищей, которые сопровождают вас.
- Вы не можете вычесть расходы по конвенциям, проводимым за пределами североамериканского региона (страны перечислены в публикации IRS 463), за исключением случаев, когда целесообразно проводить конвенцию за пределами этой области (на основе мероприятий, спонсорской организации и других факторов) и встречи. напрямую связан с вашим бизнесом.
- Если это на круизном судне, вычитаемые расходы ограничены до 2000 долларов в год.
Вы должны иметь хорошие записи, чтобы претендовать на вычеты
Налоговое законодательство устанавливает специальные правила обоснования, когда речь идет о командировочных расходах. Квитанции не достаточно, чтобы вычесть путевые расходы. Вам также нужна запись, такая как дневник, счет расходов или приложение, которое содержит следующую информацию:
- Стоимость каждого отдельного командировочного расхода, такого как проживание, питание и непредвиденные расходы
- Даты отъезда и возвращения для каждой поездки
- Пункт назначения путешествия
- Деловая цель за счет расходов или бизнес-выгоды, полученной или ожидаемой к получению
Суточные ставки могут сократить учетную запись
Вы можете использовать определенные правительством ставки суточных для обоснования стоимости командировок. Это исключает необходимость отслеживать сумму расходов. Существуют различные суточные суммы:
- Федеральная суточная (устанавливается Администрацией общего обслуживания) для проживания, питания и непредвиденных расходов,
- Стандартные пособия на питание и
- IRS высокие низкие цены на жилье, питание и непредвиденные расходы.
Даже если ваш бизнес использует ставки суточных для рядовых сотрудников (например, возмещение их по этим ставкам), владельцы бизнеса (те, кто владеет более 10 процентами корпоративных акций, а также индивидуальные предприниматели) не могут использовать федеральные уровень суточных или высокая-низкая ставка IRS для проживания; вычитается только фактическая стоимость проживания. Они могут использовать стандартное пособие на питание. Если владельцы используют стандартное пособие на питание, это просто устраняет необходимость сохранять квитанции; другое ведение записей все еще требуется.
Заключение
Установите надлежащую деловую практику для отслеживания командировочных расходов, чтобы вы могли претендовать на вычеты, на которые вы имеете право. Работайте с вашим бухгалтером или другим налоговым консультантом, чтобы оптимизировать налоговые результаты вашей деловой поездки.
Фото путешественников через Shutterstock
