Индивидуальные пенсионные счета (IRA) были созданы Законом о пенсионном обеспечении работников от 1974 года (ERISA). С того времени IRA претерпели значительные изменения, хотя Закон о сокращении налогов и рабочих мест от 2017 года не вводил никаких новых правил. Тем не менее, вы можете не в полной мере оценить важность, которую IRA могут иметь для вас и вашего персонала, или некоторые из возможных подводных камней.
Нужен кредит для малого бизнеса? Проверьте, соответствуете ли вы требованиям в течение 60 секунд или меньше.Вещи, которые должны знать владельцы бизнеса
Вот 10 вещей, которые владельцы бизнеса должны знать об IRA:
$config[code] not found1. Легко увеличить пенсионные сбережения
Если у вашего бизнеса нет квалифицированного пенсионного плана, само собой разумеется, что вы, вероятно, должны вкладывать деньги в личный ИРА каждый год. Если у вас есть супруг, который не работает вне дома, вы также можете внести свой вклад в IRA для вашего супруга. Несмотря на то, что лимит взносов для IRA является скромным (в настоящее время 5500 долларов США плюс 1000 долларов для лиц в возрасте 50 лет и старше к концу года), со временем экономия плюс прибыль с отсрочкой налога значительно возрастают. Например, человек вкладывает 5000 долларов каждый год, начиная с 40 лет. После 25 лет взносы составляют 125 000 долларов; При годовом доходе всего 7 процентов экономия составит более 338 000 долларов. При 10 процентах остаток составит почти полмиллиона долларов!
Если у вашего бизнеса есть квалифицированный пенсионный план, вы все равно можете добавить деньги в IRA, но только если ваш измененный скорректированный валовой доход (MAGI) ниже установленных лимитов. Проверьте пределы MAGI для 2017 а также 2018.
2. Возраст имеет значение
Вы можете добавить деньги в IRA, только если в конце года вам не исполнилось 70 лет. Это так, даже если вы все еще работаете. Но если вы превысили возрастной предел, в то время как ваш неработающий супруг этого не делает, вы все равно можете добавить средства к его / ее IRA с вашим заработком от работы или самозанятости.
3. Рассмотрите возможность вычета налога сейчас против дохода, не облагаемого налогом позже
Решите, хотите ли вы налоговый вычет для вклада через традиционный IRA или безналоговый доход от IRA Roth, финансируемого из долларов после уплаты налогов. Делая этот выбор, учитывайте свои временные рамки сбережений, налоговую шкалу и пределы дохода для участников с тем, что вы знаете сейчас (вы можете проецировать, но не можете быть уверены в будущем). Например, если ваш доход слишком высок, вам запрещено делать взносы Roth IRA.
4. Заработная плата IRAs помочь своим сотрудникам
Если в вашем бизнесе нет квалифицированного пенсионного плана, вы можете помочь сотрудникам сэкономить на пенсии через удержание из заработной платы ИРА, Они создали свои учетные записи; вы удерживаете средства из их чеков и вносите их в свои IRA.
5. Определенные инвестиции запрещены
Большинство владельцев IRA вкладывают свои сбережения в акции, торгуемые на бирже, облигации, взаимные фонды, биржевые фонды и банковские депозитные сертификаты. Но если вы используете самостоятельную IRA, у вас могут быть другие виды инвестиций, в том числе золотые и серебряные слитки. Тем не менее, никакие инвестиции не могут быть сделаны в предметах коллекционирования, и существуют значительные ограничения на инвестиции в недвижимость и закрытый бизнес. А как насчет биткойнов? IRS еще не сказал, да или нет.
6. Некоторые инвестиции запускают ежегодные налоги
Как правило, доход от франшизы IRA подлежит налогообложению; Это не облагается налогом, пока не будут приняты распределения. Но если IRA имеет определенные основные товарищества с ограниченной ответственностью (MLP), может существовать текущий налог. MLP выдает График K-1 IRA; владелец получает доход, указанный в К-1 при его / ее личном возвращении. Тем не мение, в настоящее время владелец ИРА не несет никаких потерь, о которых сообщалось на К-1..
7. RMD не могут быть отложены для работы
Как только вы достигнете возраста 70½ лет, вы должны начать принимать необходимые минимальные распределения. Это так, хотя ты все еще работаешь.
8. Безналоговые переводы могут быть сделаны на благотворительность
Когда вы достигнете возраста 70½ года, вы сможете делать прямые переводы из ИРА в государственную благотворительную организацию ежегодно до 100 000 долларов США. Перечисленная сумма засчитывается в RMD, но не облагается налогом. Однако вычет благотворительного взноса не допускается. После 2018 года, когда все больше людей будут использовать повышенный стандартный вычет и не будут заботиться о том, чтобы не вычитать благотворительные взносы, этот вариант перевода, вероятно, станет еще более привлекательным.
9. Займы не разрешены
В то время как квалифицированные пенсионные планы могут позволить участникам брать кредиты со своих счетов, IRA не могут. Если заем взят, счет теряет статус безналогового, и весь остаток облагается налогом для владельца. Однако, если средства будут сняты и заменены в течение 60 дней, IRA останется нетронутой, и результаты налогообложения не будут облагаться налогом.
10. Налоговые правила для IRA без изменений
Опять же, Закон о сокращении налогов и рабочих мест внес существенные изменения в налоговые правила … но не в отношении IRA. Возможность вычитать взносы IRA или вносить взносы после уплаты налогов в IRA Roth не изменилась.
Заключение
Для больше о IRA, см. IRS Публикации 590-A (за вкладывание денег) и 590-Б (за вывоз денег). Если у вас есть вопросы, обратитесь к вашему CPA или другому финансовому консультанту.
Изображение: Shutterstock
$config[code] not found 3 комментария ▼
