Налоговые льготы являются важным видом налоговых льгот, поскольку каждый доллар налогового кредита экономит один доллар в виде налогов. Во время Национальной недели малого бизнеса полезно принять к сведению некоторые федеральные налоговые льготы, которые могут использоваться только малым бизнесом. Вот пять кредитов - что они из себя представляют и как вы определяете «маленький» (для каждого кредита другое определение).
Малый бизнес только налоговые льготы
Кредит на медицинское обслуживание для мелких работодателей
Этот кредит предназначен для поощрения мелких работодателей за оплату как минимум половины стоимости медицинского страхования их сотрудников. Кредит был создан для того, чтобы стимулировать мелких работодателей платить за страховое покрытие, но множество правил и ограничений затруднило предварительное определение того, будет ли оплата за медицинское страхование производить налоговый кредит. Однако, если вам выпадет квалификация, вы получите налоговые льготы, и это здорово.
$config[code] not foundНебольшой работодатель для целей получения полного кредита означает, что в нем работают 10 штатных и полностью занятых эквивалентных работников со среднегодовой заработной платой ниже установленной суммы (26 200 долл. США в 2017 году). Частичный кредит применяется для работодателя с менее чем 25 штатными и полностью занятыми эквивалентными работниками со средней годовой заработной платой до установленной суммы (52 400 долл. США в 2017 году).
Помимо количества работников и их заработной платы, в число других ограничений входят:
- Покрытие должно быть приобретено через государственную Программу опций для малого бизнеса (SHOP)
- Кредит может быть востребован только в течение двух лет подряд
Найти более подробную информацию в инструкции к Форма 8941.
Пенсионный план Startup Credit
Меньше половины малых предприятий с численностью до 100 человек предлагают квалифицированный пенсионный план. Чтобы побудить больше делать это, налоговое законодательство предлагает налоговый кредит на 50% первоначальных затрат до 500 долларов в год в течение трех лет. Кредит предназначен для покрытия расходов на создание и администрирование плана и обучение сотрудников о нем. Затраты могут быть выше, но этот кредит полезен.
Небольшой работодатель для этого кредита - один со 100 или менее работниками, которые получили не менее 5000 долларов в качестве компенсации от компании в прошлом году. План должен охватывать хотя бы одного участника, который не является высокооплачиваемым сотрудником.
Найти более подробную информацию в инструкции к Форма 8881.
Дифференциальный кредит заработной платы работодателя
Если у небольшого работодателя есть работник, призванный на действительную военную службу на срок более 30 дней, компания может взять налоговый кредит в размере от 20% до 20 000 долл. США для выплаты разницы в заработной плате. Это платежи, чтобы восполнить нехватку работника, когда он находится на службе; они помогают работнику забрать домой в общей сложности (оплата труда военнослужащих плюс разницы в заработной плате) то, что он / она получил бы, если бы он / она не был призван на службу.
Небольшой работодатель - это тот, у кого в среднем меньше 50 работников в течение года. Компания должна иметь письменный план, предусматривающий выплату различий в заработной плате всем квалифицированным работникам.
Найти более подробную информацию в инструкции к Форма 8932.
Кредит для инвалидов
Малый бизнес, который оплачивает расходы на доступ для инвалидов и работников, может получить налоговый кредит в размере 50% от расходов свыше 250 долларов США, но не более 10 250 долларов США; максимальный кредит составляет 5000 долларов в год. Приемлемые расходы на доступ включают в себя затраты на устранение препятствий для доступа (например, установку пандусов), предоставление переводчиков или других методов для предоставления доступа лицам с нарушениями слуха, предоставление читателей и других методов для предоставления доступа лицам с нарушениями зрения, а также приобретение оборудования или устройств для людей с ограниченными возможностями.
Для этой цели используется малое предприятие с валовой выручкой, не превышающей 1 млн. Долл. США в предыдущем налоговом году. или же не более 30 штатных сотрудников в течение предыдущего года.
Найти более подробную информацию в инструкции к Форма 8826.
Исследовательский кредит
Существует 20% исследовательский кредит, предназначенный для стимулирования бизнеса к исследованиям и разработкам. Кредит доступен для предприятий любого размера, но особый способ использования кредита ограничен малым бизнесом. Вместо того, чтобы использовать кредит в качестве компенсации налогов на прибыль, малый бизнес может использовать его для сокращения доли работодателей в налогах на социальное обеспечение до 250 000 долларов США.
Для этого используется малое предприятие с валовой выручкой за текущий год, не превышающей 5 млн. Долл. США, и без валовой выручки за пять предыдущих лет.
Найти более подробную информацию в инструкции к Форма 6765 а также Форма 8974.
Заключение
Есть другие правила, которые применяются к этим налоговым льготам, и есть другие налоговые льготы для предприятий. Обсудите вашу ситуацию с налоговым консультантом, чтобы узнать, как извлечь выгоду из этих специальных правил.
Фото калькулятора через Shutterstock
2 комментария ▼
